Steuer beim Nebengewerbe erklärt

Beim Nebengewerbe zählt für die Einkommensteuer nicht der Umsatz, sondern der Gewinn – also Einnahmen minus Ausgaben. Dieser Gewinn erhöht dein zu versteuerndes Einkommen (ZvE). Wie stark die Steuer steigt, hängt vom Tarifverlauf ab, der bereits durch deinen Hauptjob genutzt wird.

Gewinn statt Umsatz

Wenn du 12.000 € Umsatz und 3.000 € Ausgaben hast, liegt der Gewinn bei 9.000 €. Genau dieser Betrag fließt in die Einkommensteuer-Schätzung ein – nicht der Bruttoumsatz. Umsatzsteuer ist ein separates Thema und wird im Rechner nur bei Regelbesteuerung modelliert.

Differenzmethode im Rechner

Für Nebentätigkeiten neben einem Angestelltenverhältnis berechnet der Rechner die zusätzliche Einkommensteuer als Differenz: Steuer auf ZvE mit Nebengewinn minus Steuer auf ZvE ohne Nebengewinn. So wird der progressive Tarif grob berücksichtigt.

Details findest du auf der Seite Berechnungsmethodik.

Geschätztes ZvE vom Hauptjob

Der Rechner kann das ZvE des Hauptjobs auf drei Wegen ermitteln:

Direkte Eingabe des ZvE
Detaillierte Eingabe mit Werbungskosten und Sozialversicherung
Einfache Schätzung: Jahresbrutto minus 1.230 € Werbungskosten-Pauschbetrag (2026) minus optionaler SV-Abzug

Einkommensteuer-Tarif 2026

Der Tarif nach § 32a EStG beginnt oberhalb des Grundfreibetrags von 12.348 € ZvE. Weitere Stufen liegen bei 17.799 €, 69.878 € und 277.825 €. Der Rechner rundet das ZvE auf volle Euro ab und die Steuer auf volle Euro.

Kleines Beispiel

Ein Jahresgewinn von 1.000 € aus dem Nebengewerbe kann spürbar weniger Netto bedeuten als 1.000 € – weil die Steuer am Rand deines Gesamteinkommens anfällt. Ein ausführlicheres Beispiel findest du im Artikel 1.000 € Gewinn im Nebengewerbe.

Eigenen Fall im Rechner prüfen

Trage dein Hauptjob-Brutto, deinen Nebengewinn und deine Ausgaben in den Nebenerwerbsrechner ein. Du siehst sofort eine grobe Schätzung von Steuer, Netto-Zusatz und empfohlener Rücklage.

Hinweis: Dieser Ratgeber ersetzt keine Steuerberatung. Datenstand 2026. Weitere Themen: Kleinunternehmer oder Regelbesteuerung · Nebengewerbe neben Vollzeit